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非财务人员的财务管理
 

培训目标

透过财务报表发现问题,预防财务风险;建立管理人员与财务人员沟通渠道,相互熟悉各自的“语言”

课程大纲

第一部分  基本的财务概念与财务管理的作用

²  财务管理发展经历过五个阶段

记账员、警察、专家、合作者和引导者

²  由记帐员到决策参与者

财务职能分析

²  现代优秀企业的财务管理体系

传统财务会计主要服务于企业外部用户,它通过向管理会计和财务管理部门提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用。而财务管理是对企业资金运动全过程的直接管理,管理会计是会计与管理的直接结合。整个财务、会计体系以实现股东财富最大化为目标。

²  财务的基本功能和管理功能

会计帐务处理、财务管理与内部控制、商务上的引导作用

第二部分  学会如何阅读分析财务报表

一、财务会计报告体系

²  会计报表

1.主表、2.附表

²  报表注释

1.项目说明、2.主要会计政策、3.重大事项(投资、筹资、担保和诉讼等)

二、重要报表项目分析(透过会计报表数字,发现问题)

²  资产负债表项目分析

1.货币资金-企业存钱多了是一件好事吗?

2.应收账款-企业应收账款多了是一件坏事吗?

3.其他应收款项(1)应收票据是钱吗?(2)预付账款能顶账?(3)其他

4.存货(1)内容(2)金额大小(3)结构(4)周转速度(5)管理成本

5.对外投资(1)含义(2)类别(3)限制(4)投资收益

6.固定资产(1)含义(2)两个指标与产品质量(3)在建工程(4)折旧政策

7.无形资产(1)内容(2)特点(3)问题-抢注(4)合理利用

8.负债(1)内容-应付、应交(2)借款费用(3)负债真实性分析(4)量化标准

9.股东权益(1)实收资本(股本)(2)资本公积-外部储备(3)盈余公积-内部积累  4)未分配利润-经营业绩

²  利润表项目分析(利润是虚拟的!分析利润是从哪里来的)

1.主营业务利润分析

2.营业利润分析

3.利润总额分析

4.净利润分析

所得税-税务关心点

²  现金流量表项目分析

1.总体分析

2.结构分析

三、会计报表综合分析

²  比率分析(静态分析)

1.基本指标分析

2.补充指标分析

²  比较分析(动态分析)

1.横向比较分析

2.纵向比较分析

四、案例分析(正反两类公司综合分析)

第三部分  介绍预算工作的基本知识

一、预算管理在现代企业管理中的作用

二、做好预算管理的前提条件

三、预算管理模式的选择

四、企业预算控制存在的问题

五、建立企业预算管理七个新理念

六、如何构建企业的预算控制体系(编制方法)

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